Новый налоговый вычет появится в России 1 сентября: к чему готовится
- 01:02 15 августа
- Виктория Рублёва
С первого дня осени 2026 года у россиян появится возможность возвращать часть денег по договорам добровольного страхования жизни. Речь идет о программах, оформленных начиная с 1 января 2025 года. Льгота заработает не для всех автоматически — нужно выполнить несколько условий по сроку договора и сумме взносов.
Кто сможет оформить вычет
Договор должен быть заключен в пользу самого налогоплательщика либо его близких: супруга, родителей, детей и других родственников, которых определяет закон. Минимальный срок действия программы — десять лет. Отсчет идет с момента подписания документов до первой страховой выплаты.
Один человек может выступать выгодоприобретателем не более чем по трем таким договорам одновременно. Это ограничение введено специально, чтобы льгота не превращалась в инструмент бесконечного дробления взносов.
Важный момент: вычет считается не со всей суммы, которую вы отдаете страховой компании. В расчет берется только та часть платежа, которая идет именно на страхование жизни. Разные дополнительные опции и риски, включенные в полис, налоговая может не учесть.
Единый лимит на все долгосрочные программы
Новый вычет попадает в общую категорию долгосрочных сбережений. Туда же входят индивидуальные инвестиционные счета третьего типа, программа долгосрочных сбережений и негосударственное пенсионное обеспечение. Для всех этих инструментов теперь действует один общий лимит.
За год налоговая примет к расчету не более 400 тысяч рублей взносов по всем перечисленным продуктам вместе взятым. Это не та сумма, которую вернут человеку. Это база, от которой будет считаться сам вычет.
Для родителей лимит повышенный — до 500 тысяч рублей в год. Повышение действует, если деньги направляются на долгосрочные накопления в пользу детей до 18 лет. При очном обучении возрастной порог увеличивается до 24 лет. Если оба родителя заключили такие договоры, каждый может заявить свой лимит. В сумме семья получает базу до миллиона рублей в год.
Сколько денег можно вернуть
Конкретная сумма зависит от ставки налога на доходы физических лиц. При стандартных 13 процентах максимальный возврат составит 52 тысячи рублей в год. Если ставка 15 процентов — вычет вырастет до 60 тысяч. При 18 процентах можно получить до 72 тысяч, при 20 процентах — до 80 тысяч, а при 22 процентах — до 88 тысяч рублей.
При этом эксперты отмечают, что ощутимой такая льгота становится прежде всего для людей с доходом выше среднего. Семьям со скромным бюджетом сложно регулярно откладывать 5–10 процентов зарплаты на долгосрочные программы. Продукт скорее рассчитан на тех, кто зарабатывает заметно больше 300 тысяч рублей в месяц.
Подать документы можно двумя способами. Первый — через Федеральную налоговую службу после окончания года, в котором уплачивались взносы. Понадобится заполнить декларацию 3‑НДФЛ в личном кабинете. Второй вариант — оформить вычет через работодателя, тогда часть налога перестанут удерживать из зарплаты уже в текущем году.
Чем новый вычет отличается от прежнего
Раньше страхование жизни относилось к социальным вычетам. Там действовал лимит 150 тысяч рублей в год, а минимальный срок договора составлял пять лет. Теперь эту норму убрали из социальной категории.
Главное изменение — появление общего лимита сразу для нескольких финансовых продуктов. Если человек вносит деньги и в программу долгосрочных сбережений, и на инвестиционный счет, и в страхование жизни, все эти взносы складываются. Но к вычету примут только 400 тысяч рублей в сумме. У социальных вычетов на лечение или обучение каждый имеет свой отдельный лимит. Здесь же действует общий потолок.
Добавились и новые ограничения. Срок договора вырос с пяти до десяти лет. Если закрыть программу досрочно, право на вычет теряется. Более того, уже полученные деньги придется вернуть государству. Такой подход заставляет серьезнее оценивать свои финансовые возможности перед подписанием договора.
Точные детали по конкретным ситуациям лучше уточнять в налоговой службе. Правила только вступают в силу, и нюансы оформления могут отличаться в зависимости от личных обстоятельств.